来源头条作者:暖心财经说

个体工商户实际上都是从事一些小本买卖，收入不稳定，生活压力也非常大。家里的一个长辈，开一个小卖部，同时给酒店送货，无冬无夏，晚上干到十一二点，挣的真是血汗钱。

为了让他们也有一份养老金，国家2000年前后出台政策规定城镇个体工商户也可以参加社会保险，退休后领取养老金。毕竟个体工商户的钱每一分都是自己辛苦挣来的，怎样缴才最划算呢

第一，养老保险缴费可以按最低基数缴纳。

对于无雇工的个体工商户，可以以灵活就业人员的方式参加职工基本养老保险。他们可以自由选择缴费基数。一般来讲为了减轻负担多数人是按60%最低基数缴纳的。另外，因为60%可以得到养老金上的照顾。

按照养老金计算公式，现在参保缴费产生的待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。两者的计算公式是全国统一的，如下图：

基础养老金每缴费一年，按照60%基础缴费，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。如果我们按照100%基数缴费，只能领取1%的退休上年度社会平均工资。如果按照300%，只能领取2%。

由于300%基数是60%基数的五倍，如果社平工资不变的话，300%基数缴费一年相当于60%基数缴费5年。但是产生的养老金是2%和4%的社平工资，很明显60%基数缴费性价比更高。

第二，年轻时养老保险缴费基数尽量缴的高一些。

前面还说按最低基数缴费，后面又说要缴的高一些，不矛盾吗？原因是这样。

年轻的时候体力充足、精力充沛，挣的钱更高一些，而且没有儿女和父母养老这样的压力。尽管300%基数缴费缴纳钱数多一些，但是效率更高呀！

同样缴费20年，300%基数缴费退休待遇是40%的社会平均工资，而60%基数缴费退休只有16%的社会平均工资。

另外，个人账户养老金是完全按照缴费基数的比例来确定高低的。300%缴费产生的个人账户养老金就是60%基数缴费的5倍。

近年来，我们的社会平均工资一直维持在8%~10%以上的增长速度。这样的增长速度，远远超过人们的理财收益。比如说2000年前后全国的社会平均工资才1000元上下，但是2020年很多地区已经涨到了6000元。所以，对于基础养老金跟社平工资相挂钩，早期投资的时候投资的越高越划算。

第三，不要忘记享受缴费优惠待遇

我们在参保缴费的时候，如果是个体工商户，也是可以申请一次性创业补贴。不过具体的申请条件有要求的，比如说某某时间以后注册的个体工商户。一般人都是可以领到一次性创业补贴的，青岛市可达1万元呢。

对于年龄较大的个体工商户或灵活就业人员，如果是女40岁以后、男50岁以后，可以认定为就业困难人员。就业困难人员自己缴纳社保，可以享受灵活就业人员社会保险补贴。最高可以补助个人缴费部分的66%。青岛市是最高500元每月，也能够大大降低自己的参保缴费负担。一般申请只可以享受三年，距离退休不足5年申请，可以享受到退休为止。

第四，不要缴费到整年，尽量要多余一个月。

养老保险的待遇是多缴多得、长缴多得，即使多缴一个月都会增加几元的养老金。但是需要提醒大家的是，退休后退休人员的养老金并不是永恒不变的，而是根据社会工资的变化和物价变动情况，年年进行调整。

每年的养老金调整都会分为定额调整、挂钩调整、适当倾斜三部分。挂钩调整又分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩，如果我们缴费年限不足一年的，按一整年计算。就是说15年零一个月的缴费年限，实际计算的时候是按16年计算的，所以多缴一个月很划算。

第五，医疗保险也有退休

很多人还以为养老和医疗保险是一体的，实际上养老和医疗保险退休是单独的。

养老保险退休要求缴费年限达到15年以上，而医疗保险退休要求缴费年限是按照各地规定执行。杭州市是20年，北京、青岛是女同志20年、男同志25年，重庆、南昌是女同志25年、男同志30年。

青岛市要求到达退休年龄，如果缴费不足20年和25年的需要一次性补齐，要按照100%基数补齐，这样更费钱。另外，青岛市不允许单缴医疗保险，必须养老医疗一起缴。这种情况下最优的选择，就是按照60%基数缴费至相应年限。

如果我们不想要职工医保退休，建议早点决断，直接参加城乡居民医疗保险算了。两者的缴费相差近10倍呢。青岛市2019年二档缴费只有355元，一档是462元。但是灵活就业人员医保最低缴费档次每月都达353元。

所以，灵活就业人员也一定要做好医疗保险的规划。

这就是个体工商户和灵活就业人员自己缴纳社保时的五大注意事项，不知道你学到了什么没有？本文由暖心人社原创，希望我们多多交流。